Hướng dẫn Topsoft EInvoice / I. Hướng dẫn nghiệp vụ / 02. Ngân hàng / B. Chi tiền gửi / 008. Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hà
Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng
Định khoản
Nợ TK 341 Vay và nợ thuê tài chính
Có TK 112 Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)
Mô tả nghiệp vụ
Khi công ty phát sinh các nghiệp vụ nộp trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng thường phát sinh các hoạt động sau:
Ngân hàng sẽ căn cứ vào số tiền vay chuyển trả từ tài khoản của công ty để lập giấy báo Nợ xác nhận tiền đã được chuyển.
Hàng ngày kế toán sẽ ra ngân hàng để lấy sổ phụ ngân hàng (bảng sao kê các giao dịch, giấy báo Nợ, giấy báo Có).
Căn cứ vào giấy báo Nợ, kế toán hạch toán ghi nhận khoản vay đã được trả vào sổ kế toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.
Ví dụ
Ngày 07/02/2019, kế toán nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng về khoản vay được trả cho Công ty TNHH Bảo Oanh với số tiền vay là 750.000.000đ. Cùng ngày, kế toán thanh toán thực hiện hạch toán bút toán ghi nhận khoản nợ được trả trên vào phần mềm.
Hướng dẫn trên phần mềm
Nghiệp vụ "Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng" được thực hiện trên phần mềm như sau:
Trên phân hệ Ngân hàng (1) chọn Xuất bán (2), bấm nút “Thêm” (3).
Chọn lý do là Trả nợ vay.
Sau khi khai báo nội dung (1), bạn bấm nút Lưu lại (2) để lưu chứng từ.
Một số nội dung như: số Phiếu, ngày, tháng, Mã ĐV, Tên đơn vị, Diễn giải, Số tiền, Tk Nợ, Tk Có bắt buộc vào điền vào.
Chọn nghiệp vụ cần in sau đó bấm In P. Hạch toán.
Sau khi xuất hiện Phiếu hạch toán, bạn chọn chức năng
trên thanh công cụ để in Phiếu.
Xem thêm:
Trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng
Trả tiền nợ cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng
Tạm ứng cho nhân viên qua tiền gửi ngân hàng
Trả lương thông qua tài khoản ngân hàng
Nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu bằng tiền gửi ngân hàng
Nộp các loại thuế khác bằng tiền gửi ngân hàng
Nộp bảo hiểm bằng tiền gửi ngân hàng
Chi khác bằng tiền gửi ngân hàng