Hướng dẫn Topsoft EInvoice / I. Hướng dẫn nghiệp vụ / 02. Ngân hàng / B. Chi tiền gửi / 002. Trả tiền nợ cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng
Trả tiền nợ cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng
Định khoản
Nợ TK 331 Phải trả cho người bán
Có TK 112 Tiền gửi ngân hàng (1121, 1122)
Mô tả nghiệp vụ
Khi công ty chuyển trả nợ cho nhà cung cấp thông qua tài khoản ngân hàng, thường phát sinh các hoạt động sau:
Căn cứ vào yêu cầu của nhân viên đi mua hàng, cấp trên hoặc do nhà cung cấp đến đòi nợ, kế toán thanh toán sẽ lập Ủy nhiệm chi.
Chuyển Ủy nhiệm chi cho Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt.
Ngân hàng căn cứ vào Ủy nhiệm chi của công ty sẽ chuyển tiền vào tài khoản của nhà cung cấp, đồng thời lập giấy báo Nợ.
Căn cứ vào giấy báo Nợ của ngân hàng, kế toán thanh toán sẽ hạch toán, đồng thời ghi sổ tiền gửi ngân hàng.
=> Nếu công ty trả tiền trong thời hạn được hưởng chiết khấu thanh toán, thì sẽ chỉ phải trả cho nhà cung cấp số tiền sau khi đã trừ chiết khấu thanh toán. Khi đó kế toán thanh toán hạch toán bổ sung thêm bút toán chiết khấu thanh toán: Nợ TK 331/Có TK 515.
Ví dụ
Ngày 20/01/2019, doanh nghiệp trả tiền nợ cho công ty TNHH Minh Anh, cho lô hàng mua ngày 13/01/2019. Số tiền phải trả là 100.000.000đ.
Hướng dẫn trên phần mềm
Nghiệp vụ "Trả tiền nợ nhà cung cấp thông qua chuyển khoản ngân hàng" chỉ thực hiện được khi trên phần mềm đã phát sinh các chứng từ chưa trả tiền cho nhà cung cấp được chọn. Nghiệp vụ này được thực hiện trên phần mềm như sau:
Trên phân hệ Ngân hàng (1) chọn Xuất bán (2), bấm nút “Thêm” (3).
Chọn lý do là Trả nợ người bán.
Sau khi khai báo nội dung (1), bạn bấm nút Lưu lại (2) để lưu chứng từ.
Một số nội dung như: số Phiếu, ngày, tháng, Mã ĐV, Tên đơn vị, Diễn giải, Số tiền, Tk Nợ, Tk Có bắt buộc vào điền vào.
Chọn nghiệp vụ cần in sau đó bấm In P. Hạch toán.
Sau khi xuất hiện Phiếu hạch toán, bạn chọn chức năng
trên thanh công cụ để in Phiếu.
Xem thêm:
Trả trước tiền hàng cho nhà cung cấp bằng tiền gửi ngân hàng
Tạm ứng cho nhân viên qua tiền gửi ngân hàng
Trả lương thông qua tài khoản ngân hàng
Nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu bằng tiền gửi ngân hàng
Nộp các loại thuế khác bằng tiền gửi ngân hàng
Nộp bảo hiểm bằng tiền gửi ngân hàng
Trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng
Chi khác bằng tiền gửi ngân hàng